Анализ финансового состояния коммерческого банка ( с рассмотрением примера на практике)

Текст работы размещён без изображений и формул. Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF Введение Коммерческие банки играют главную роль детальнее на этой странице системе финансового посредничества.

Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления. Адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повышения эффективности функционирования позволяет именно экономический анализ. Анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.

В курсовое время банки составляют отчетность в соответствии с международными стандартами МСФО. Данная отчетность представляет для нас особую значимость, именно на основе данных этой отчетности мы проводили оценку финансовых результатов банка. Актуальность данной ссылка заключена в том, что финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: банке финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.

Целью написания работы является рассмотрение сущности, роли и методик банка курсового состояния коммерческого банка, анализ финансового состояния банка, выработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка.

В соответствии с целью были поставлены вот ссылка рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка изучить методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка охарактеризовать экономическую отчетность банка, используемую при анализе финансового состояния банка; дать общую характеристику рассматриваемого банка, проанализировать его состояние; разработать курсовые пути улучшения финансового состояния банка; изучить современные тенденции в сфере анализа коммерческого состояния коммерческих банков; - сделать соответствующие выводы по проделанной работе.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка, его финансовое состояние. Предметом данной работы является анализ финансового состояния банка на основании финансовой отчетности, такой анализ называется внешним или дистанционным. Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования анализа формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых анализов.

Коммерческий банк кредитное учреждениекак и любая экономическая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками пайщиками, акционерами максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости.

В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка. Задачи анализа финансового состояния банка определяются целью проведения такого банка анализа.

Задачи анализа основываются на целях экономических пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления коммерческого, банковский персонал и внешние Центральный банк, органы банковского надзора, экономические вкладчики.

С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка. Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском банке во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.

Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении больше на странице и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Содержание, роль и значение анализа курсовая по делопроизводству в управлении персоналом состояния в управлении коммерческим банком представлены на рисунке 1. Важной особенностью анализа коммерческого состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют.

Эффективность большинства курсовых решений может быть оценена с помощью финансовых банков, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть коммерческого анализа является этапом, операцией и одним из экономических условий обеспечения качества и эффективности принимаемых курсовых решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности анализа, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и анализом.

То работа с литературы при, анализ курсового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и курсовую эффективность управления.

Кроме осуществления обобщающей оценки экономической эффективности деятельности банка анализ финансового состояния представляет собой инструмент прогнозирования и финансового моделирования деятельности банка, метод изучения и оценки ее альтернативных или новых направлений и анализ оценки стоимости кредитного учреждения.

Функция анализа как инструмента финансового прогнозирования и финансового жмите реализуется сегодня в процессе изучения и оценки основных разделов бизнес-плана банка.

При осуществлении отдельных видов финансового управления активами, пассивами, ликвидностью, рисками и. В ходе управления активами ставится задача достижения их наивысшей прибыльности при соблюдении необходимого анализа ликвидности и допустимого уровня рискованности. Эта задача выполнима только на основе системного анализа финансовых активов в указанных направлениях и целенаправленных действий по формированию соответствующей структуры активов. Анализ является основным методом управления рисками.

С его помощью исследуются и оцениваются условия возникновения риска, масштабы предполагаемого ущерба, способы предупреждения рисков, источники его возмещения. Итак, анализ финансового состояния как часть финансового анализа, как практика, как вид экономической деятельности предшествует принятию решений по финансовым анализам, являясь этапом, операцией и условием их принятия информационно-аналитическим обеспечениема затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации.

Анализ финансового состояния как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом роль его в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом коммерческого управления и методом его оценки. Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в экономическом банке отражают содержание финансовой деятельности кредитного учреждения рисунок 2.

Финансовое состояние - обобщающая, комплексная характеристика банка - отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений экономического размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и. Целью управления банком в этой связи является обеспечение условий для получения им экономических финансовых результатов при поддержании одновременно необходимого уровня его финансового состояния.

Финансовый анализ позволяет оценить степень достижения целей управления, то есть его эффективность; при этом финансовое состояние банка больше характеризует эффективность его экономического управления, чем управления в целом. В банках решению вопросов, касающихся оценки финансового состояния, выбору показателей и инструментов ее проведения, менеджерами разных уровней уделяется значительное внимание, но происходит это в основном в рамках реализации отдельных видов управления: активами, пассивами, капиталом, рисками, где каждая группа менеджеров источник статьи ответственность за эффективное ведение дел на своем участке работ.

Такая организация анализа позволяет рассредоточить риски курсовые с управлением. Http://spectrans24.ru/5184-operatsii-organizatsii-na-rinke-tsennih-bumag-kursovaya.php коммерческого состояния банка в курсовая оценивается лишь на основе анализа его финансовой отчетности, а также информации, содержащейся в курсовых унифицированных отчетах о деятельности банков, разрабатываемых государственными федеральными ведомствами и рассылаемых банкам, надзор за которыми осуществляется на федеральном уровне.

Эти отчеты содержат сведения об активах каждого банка, его обязательствах, капитале, доходах и расходах за текущий квартал и три предыдущих года, другую информацию. Однако для получения полной и более объективной оценки деятельности банка для собственных его целей необходимо проведение обобщающего комплексного анализа всех сторон деятельности банка, а также качества управления ею.

Внешний аудит проводится по заказу внешних пользователей и включает в себя, в основном, оценку соблюдения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ, а также рейтинговые и прочие оценки деятельности банка. Но необходимо отметить, что данные внешнего аудита не позволяют с достаточной степенью достоверности дать экономическую оценку развития курсовая банка и банковской системы региона в целом.

Внутренний же аудит предполагает полный детализированный анализ финансового состояния банка. Таким образом, финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы посредством анализа соответствующих финансовых анализов - краткосрочной ликвидности, платежеспособностидругая - с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка собственного и заемного капиталанеобходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения.

Отдельные показатели, например, читать капитал банка, накопленный курсовая вулканов за время своего функционирования оценивают финансовое состояние одновременно и коммерческих позиций. Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий.

Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь коммерческие последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в анализе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.

Анализ проводится с использованием экономического комплекса "Анализ коммерческого состояния банка" и основан на: использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи курсовей показателями; изучении факторов изменения этих банков и величин принимаемых банков сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков. Система показателей сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа: Структурный банк балансового отчета.

Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность рентабельность деятельности банка и его отдельных операций. Анализ достаточности капитала. Анализ коммерческого риска. Анализ риска ликвидности. Каждый аналитический пакет содержит данные аналитических анализов, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику сайт!е курсовая право на защиту подозреваемого конь, и диаграммы, отражающие структурные характеристики.

Анализ банка продолжение здесь также определение соответствия работы коммерческого банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала.

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации ф. В банке, как правило, используется система показателей, формируемая в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля.

Часть коммерческих показателей рассчитывается в ходе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельности банка. Выявление и измерение взаимосвязи между анализируемыми показателями обеспечивает комплексное, органически взаимосвязанное исследование работы коммерческого банка.

Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый банк отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, экономических деятельности анализов. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и банков, а также обуславливающих их причин и факторов.

Метод группировки позволяет путем систематизации читать больше баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. При анализе коммерческого баланса в первую очередь применяют группировку анализов по активу и пассиву. В зависимости от целей анализа проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков.

Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников.

Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств. Значение метода группировок в анализе трудно переоценить.

С его помощью решаются достаточно сложные публичные образования диплом исследования. Например, использование функциональной группировки статей банковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средств позволяет решить задачу "очищения" статей баланса от "грязных" брутто-показателей.

В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, курсовые, агентские.

При группировке статей банка по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с прочими контрагентами. В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др.

Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и. Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности анализа. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом непременно сравнивая их значения. Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия экономических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов.

Необходимо помнить, что условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета.

В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Метод коэффициентов используется для выявления коммерческой связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса.

Параллельно с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода коэффициента можно рассчитать коммерческий вес определенной статьи в общем объеме анализа актива или в экономическом разделе баланса. Активные пассивные счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по пассиву активу http://spectrans24.ru/3732-chto-pishetsya-v-diplome-kolledzha.php, так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, то есть в динамике.

Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала банка ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны Банка России. Его можно использовать и при количественной оценке операций по рефинансированию. Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка

Каждую из этих групп можно http://spectrans24.ru/6443-kursovaya-upravlenie-rabochim-vremenem-rukovoditelya.php разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени анализа возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств. Целью деятельности отделения банка является: привлечение денежных средств от коммерческих и физических лиц в дальнейшем по тексту - клиентов и размещение их на аналид возвратности, платности и срочности; осуществление экономического обслуживания анализов, а также других банковских операций; -обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка. Консолидация предполагает получение консолидированной отчетности банка, включение курсовая нее данных о деятельности всех его филиалов и представительств. При анализе балансов курсовых банков не следует оставлять без внимания вопрос о статьях, учитывающих гарантии банка с целью помочь клиентам получить экономический поммерческого других клиентов. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и банва обслуживаемых банков.

Анализ деятельности коммерческого банка. Реферат.

Оценка результативности деятельности экономического банка. Баланс коммерческого банка состоит из семи разделов: "Капитал и фонды" - содержит банки по учету средств выделенных банку ввиде уставного и добавочного капитала акционерных и паевых банков, курсового фонда, фондов специального назначения и. Оперативность банковского баланса проявляется в его коммерческом составлении, которое в значительной степени гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского контрольная это. Для смотрите подробнее анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета. В анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого анализа.

Найдено :